一案解析企业所得税纳税申报 冯秀娟 主编 mobi 下载 网盘 caj lrf pdf txt 阿里云

《一案解析企业所得税纳税申报》内容包括：靠前章企业所得税概述；第2章收入的确认及申报；第3章扣除项目的确认及申报；第4章收入类项目的纳税调整及申报；第5章扣除类项目的纳税调整及申报；第6章资产类项目的纳税调整及申报；第7章特殊事项纳税调整及申报；第8章税收优惠的确认及申报；第9章企业所得税弥补亏损及申报；靠前0章境外所得税收抵免及申报；靠前1章跨地区汇总纳税及申报；靠前2章其他表单的填报。

导读

章企业所得税概述

节企业所得税的税制要素

第二节企业所得税的征收管理

第三节《中华人民***国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》的填写

第二章收入的确认及申报

节收入的确认

第二节《A101010一般企业收入明细表》的填写

第三章扣除项目的确认及申报

节扣除项目的确认

第二节《A102010一般企业成本支出明细表》的填写

第三节《A104000期间费用明细表》的填写

第四章收入类项目的纳税调整及申报

节视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报

第二节未按权责发生制确认收入的纳税调整及申报

第三节投资收益的纳税调整及申报

第四节专项用途财政性资金的纳税调整及申报

第五章扣除类项目的纳税调整及申报

节职工薪酬的纳税调整及申报

第二节广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报

第三节捐赠支出的纳税调整及申报

第四节其他扣除类的纳税调整

第六章资产类项目的纳税调整及申报

节资产折旧、摊销的纳税调整及申报

第二节《A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》及附表的填写

第三节资产损失的税务处理及申报

第七章特殊事项纳税调整及申报

节企业重组的纳税调整及申报

第二节政策性搬迁的纳税调整及申报

第三节特殊行业准备金的纳税调整及申报

第四节特别纳税调整应税所得

第五节《A105000纳税调整项目明细表》的填写

第八章税收优惠的确认及申报

节免税、减计收入及加计扣除优惠的确认及申报

第二节所得减免优惠的确认及申报

第三节抵扣应纳税所得额及申报

第四节减免所得税优惠的确认及申报

第五节税额抵免优惠的确认及申报

第九章企业所得税弥补亏损及申报

节企业所得税弥补亏损的税务处理

第二节《A106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写

第十章境外所得税收抵免及申报

节境外所得税收抵免的税务处理

第二节境外所得税收抵免相关表格的填写

第十一章跨地区汇总纳税及申报

节跨地区汇总纳税的税务处理

第二节《A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写

第十二章其他表单的填报

节《A000000企业基础信息表》的填写

第二节《A100000中华人民***国企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表的填写

参考文献

冯秀娟，财政部财政科学研究所经济学博士，北京经济管理职业学院副教授，会计师，靠前注册不错创新管理师，北京市青年拔尖人才，曾获得北京市第七届青年教师教学基本功比赛二等奖。研究方向为税收理论与实务。在《世界经济研究》《中国流通经济》《涉外税务》《税务与经济》《财会月刊》等期刊杂志上发表论文20余篇，出版专著1部，主编及参编税收实务类教材多部。长期与大专院校及企业合作进行税收教育及培训工作，主要培训对象为企业不错财务管理人员、税务专业硕士、财税从业人员等。

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