企业内部审计全流程指南 mobi 下载 网盘 caj lrf pdf txt 阿里云

《企业内部审计全流程指南》依据新的《中华人民***国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业会计准则》《企业财务通则》等法规编写而成。《企业内部审计全流程指南》共分为五章，主要从内部审计机构的管理、内部审计工作流程步骤、企业绩效审计、业务流程内部控制审计、信息系统审计五个方面，对企业内部审计及其管理做了实操性的指引，通过大量的实战范本，对企业内部审计的整个流程进行了详细的介绍。《企业内部审计全流程指南》内容新颖、可操作性强，适合企业财务人员、内部审计从业者、企业管理者和相关财经院校的审计、财会类专业师生参考阅读。

第 1 章 内部审计的管理

内部审计是企业内部经济监督的一种形式，是企业内部审计机构依照国家有关法规和企业有关规章制度， 对企业（包括投资的企业、承包租赁的企业）和各部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、合理性和有效性进行***审计，对企业安排的工作落实情况进行审计监察，以达到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高经济效益的目的。

第 1 节 内部审计机构的建立与管理 2

一、内部审计机构的设置 2

二、内部审计人员优化配置 6

三、内部审计人员的职业道德规范 9

第 2 节 内部审计机构的工作管理 11

一、工作程序规范化 11

二、内部审计机构的项目管理 12

三、利用外部专家服务的管理 14

四、内部审计与外部审计的协调 15

五、内部审计中人际关系的协调 16

第 3 节 内部审计质量控制 19

一、健全内部审计组织保障机制 19

二、建立健全质量控制制度 19

三、健全内部审计质量的人员控制机制 20

四、内部审计质量控制的手段 21

五、审前、审中、审后全过程控制 22

第 2 章 内部审计工作流程步骤

任何工作都是有序可循的，内部审计工作也是如此。为了完善企业内部审计工作、确保内部审计人员顺利完成审计任务，有必要规范内部审计具体业务的操作流程。

第 1 节 审计立项与授权 26

一、审计立项 26

二、审计批准与授权 26

第 2 节 审计准备 26

一、初步确定具体审计目标和审计范围 26

二、研究背景资料 27

三、成立审计小组和确定审计时间 27

四、编制年度审计工作计划 27

五、制定项目审计方案 28

六、发出审计通知书 30

【实战范本 01】年度审计计划 32

【实战范本 02】集团公司××年度审计工作计划 36

【实战范本 03】审计工作方案 39

【实战范本 04】某企业资本性支出业务流程审计方案 42

第 3 节 获取审计证据 61

一、审计证据的种类 61

二、审计取证要求 61

三、获取审计证据的工作步骤 62

四、审计证据的搜集方法 65

第 4 节 分析性程序及审计测试 67

一、分析性程序 67

二、审计测试 71

第 5 节 编写审计工作底稿 73

一、编制审计工作底稿的目的 73

二、审计工作底稿的分类 73

三、审计工作底稿的主

杨文梅，中南财经政法大学工商管理硕士，国际注册内部审计师（CIA），高级会计师，具有20多年财务管理和内部审计工作经验，曾担任多家快销企业财务总监和审计总监，特别擅长快速发展中民营企业财务管理规范化战略策划、内部控制制度及流程设计和实施培训，对企业内部控制流程梳理和企业内部审计实施有非常独到的见解和丰富的操作经验。

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